境外上市公司(以下簡稱公司)是到境外募集資本的公司，是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種組織形式，在公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露等方面有較高的要求。目前，大多數(shù)公司在制度創(chuàng)新和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制方面取得了進展，但也有一些公司的經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換沒有完全到位，在規(guī)范運作及內(nèi)部管理等方面存在問題。為進一步促進公司嚴(yán)格遵循境內(nèi)外有關(guān)法律和法規(guī)，切實履行對投資者的持續(xù)責(zé)任，樹立公司在境內(nèi)外資本市場的良好形象，現(xiàn)對公司規(guī)范運作和深化改革提出以下意見：
一、公司的經(jīng)營機構(gòu)與控股機構(gòu)必須分開
公司必須按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求理順公司管理體制。公司和控股機構(gòu)(指對公司控股的具有法人資格的公司、企事業(yè)單位，下同)必須各自獨立核算，獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險�？毓蓹C構(gòu)主要通過股東會以法定程序?qū)拘惺构蓶|權(quán)利。公司的機構(gòu)，特別是董事會、經(jīng)理層、財務(wù)、營銷等機構(gòu)應(yīng)獨立于控股機構(gòu);凡是目前沒有獨立的，必須在1999年底前分開。控股機構(gòu)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)與公司的相應(yīng)部門沒有上下級關(guān)系，前者不得通過下發(fā)文件等形式影響公司機構(gòu)的獨立性。
控股機構(gòu)向公司派出股權(quán)代表依法進入董事會�？毓蓹C構(gòu)的高級管理人員(董事長、副董事長、執(zhí)行董事)兼任公司董事長、副董事長、執(zhí)行董事職務(wù)的人數(shù)不得超過二名，且必須分清各自職務(wù)的職責(zé)，承擔(dān)所兼職務(wù)的法定責(zé)任和行使所兼職務(wù)的法定權(quán)利，并保證有足夠的時間和必要的知識能力承擔(dān)公司的工作�？毓蓹C構(gòu)的管理人員不得兼任公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)主管、營銷主管和董事會秘書。
二、進一步深化控股機構(gòu)和公司的改組工作
國有控股機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)已納入公司的，控股機構(gòu)的職能要逐步劃轉(zhuǎn)或合并到其他國有法人實體。除公司業(yè)務(wù)外還擁有其它資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的控股機構(gòu)，應(yīng)減少與公司的關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競爭。
要逐步分離控股機構(gòu)的辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，通過拍賣、并購、移交地方政府、納入當(dāng)?shù)厣鐣Ｕ象w系等方式實現(xiàn)社會化經(jīng)營。對于目前難以徹底分離的，要制定嚴(yán)格的管理辦法，保證在財務(wù)和人員等方面與公司分開。
分離公司辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，要嚴(yán)格執(zhí)行上市重組時公司與控股機構(gòu)所簽訂的協(xié)議;對分離不徹底的，要繼續(xù)分離，限期完成。新上市的公司應(yīng)在上市前制訂分離辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)的具體方案，有關(guān)遺留問題要明確解決的辦法和責(zé)任，否則不予批準(zhǔn)上市。各級政府及有關(guān)部門要采取積極措施，支持公司和控股機構(gòu)的改組工作。
三、明確公司決策程序，強化董事責(zé)任
公司必須在公司章程中明確決策程序，不能以非股東大會的任何形式代替股東大會進行決策。公司也不得以其他形式(如聯(lián)席會議等)代替董事會進行決策。凡須經(jīng)公司董事會決策的重大事項，必須按法定時間事先通知所有執(zhí)行董事及外部董事(指不在公司內(nèi)部任職的董事，下同)，并同時提供足夠的資料，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行。董事可要求提出補充材料。當(dāng)1/4以上董事或2名以上外部董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名提出緩開董事會或緩議董事會所議的部分事項，董事會應(yīng)予以采納。
公司董事負有誠信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)以認真負責(zé)的態(tài)度出席董事會，對所議事項表達明確的意見。董事無法出席董事會，不得轉(zhuǎn)讓其表決權(quán)，可以書面形式委托其他董事代為出席，但要獨立承擔(dān)法律責(zé)任。凡未按法定程序形成經(jīng)董事簽字的書面決議，即使每一位董事都以不同方式表示過意見，亦不具有董事會決議的法律效力。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)和公司章程，投贊成票的董事應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的投反對票的董事，可以免除責(zé)任;對在表決中投棄權(quán)票或未出席也未委托他人出席的董事不得免除責(zé)任;對在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對票的董事，也不得免除責(zé)任。董事會要對會議所議事項及決議進行完整記錄。董事會秘書要認真組織記錄和整理會議所議事項，并在決議上簽字，承擔(dān)準(zhǔn)確記錄的責(zé)任。
四、強化董事會的戰(zhàn)略決策功能，積極利用好社會咨詢力量
公司董事會要集中精力組織研究公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略，可根據(jù)需要成立戰(zhàn)略決策、審計等專業(yè)性的委員會。公司在作出有關(guān)市場開發(fā)、兼并收購、新領(lǐng)域投資等方面的決策前，對投資額或兼并收購資產(chǎn)額達到公司總資產(chǎn)10%以上的項目，應(yīng)聘請社會咨詢機構(gòu)提供專業(yè)意見，作為董事會決策的重要依據(jù)。
五、保持公司高級管理人員的穩(wěn)定，提高公司高級管理人員素質(zhì)
公司高級管理人員(指董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)主管和董事會秘書，下同)的選舉、委派或聘任，應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)和《到境外上市公司章程必備條款》(以下簡稱《必備條款》)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如無特殊原因，有關(guān)高級管理人員在公司章程要求的任期內(nèi)不得隨意變動;若變動，必須履行法定的手續(xù)和程序，向社會公眾披露，并報中國證監(jiān)會備案。對經(jīng)營業(yè)績突出的公司，董事長、經(jīng)理應(yīng)相對穩(wěn)定。
公司董事會和經(jīng)理層應(yīng)具備合理的知識結(jié)構(gòu)，應(yīng)吸收在發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)、營銷、技術(shù)開發(fā)以及法律等方面的專業(yè)人才。公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)主管、董事會秘書應(yīng)參加中國證監(jiān)會認定的境外上市相關(guān)知識的培訓(xùn)并通過任職資格考試。公司要立足境內(nèi)和境外人才市場，擇優(yōu)聘任財務(wù)、市場開拓、技術(shù)開發(fā)等高級管理人員。
六、逐步建立健全外部董事和獨立董事制度
公司應(yīng)增加外部董事的比重。董事會換屆時，外部董事應(yīng)占董事會人數(shù)的1/2以上，并應(yīng)有2名以上的獨立董事(獨立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職的董事，下同)。外部董事應(yīng)有足夠的時間和必要的知識能力以履行其職責(zé)。外部董事履行職責(zé)時，公司必須提供必要的信息資料。獨立董事所發(fā)表的意見應(yīng)在董事會決議中列明。公司的關(guān)聯(lián)交易必須由獨立董事簽字后方能生效。2名以上的獨立董事可提議召開臨時股東大會。獨立董事可直接向股東大會、中國證監(jiān)會和其他有關(guān)部門報告情況。
七、加強公司監(jiān)事會的建設(shè)
公司要不斷強化監(jiān)事會的功能，明確監(jiān)事會的職責(zé)和權(quán)限，制定監(jiān)事會的具體工作規(guī)則和議事程序，避免監(jiān)事會流于形式。公司監(jiān)事會的首要職責(zé)是檢查公司財務(wù)，有了解和查詢公司經(jīng)營情況的權(quán)利，可按規(guī)定程序向董事會秘書及財務(wù)部門索要有關(guān)材料，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。監(jiān)事會可對公司聘用會計師事務(wù)所發(fā)表建議，可在必要時以公司名義另行委托會計師事務(wù)所獨立審查公司財務(wù)，可直接向中國證監(jiān)會及其他有關(guān)部門報告情況。國家有關(guān)部門可委托公司監(jiān)事會對特定的事項進行調(diào)查。公司應(yīng)增加外部監(jiān)事(不在公司內(nèi)部任職的監(jiān)事，下同)的比重。如果公司監(jiān)事會換屆，外部監(jiān)事應(yīng)占監(jiān)事會人數(shù)的1/2以上，并應(yīng)有2名以上的獨立監(jiān)事(獨立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職的監(jiān)事)。公司外部監(jiān)事應(yīng)向股東大會獨立報告公司高級管理人員的誠信及勤勉盡責(zé)表現(xiàn)。
八、充分發(fā)揮董事會秘書的作用
公司董事會秘書由董事會委任，經(jīng)董事會授權(quán)負責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露工作，負責(zé)與投資者、證券監(jiān)管機構(gòu)、新聞媒體的聯(lián)絡(luò)工作。公司董事會及經(jīng)理層要注意增強公司透明度，積極支持董事會秘書履行職責(zé)，并在工作機構(gòu)及人員配備方面給予必要的保證。
九、探索對公司高級管理人員的激勵辦法
公司可從自身經(jīng)營特點出發(fā)，將公司高級管理人員的物質(zhì)利益與公司業(yè)績聯(lián)系起來，根據(jù)收入公開、提高透明度的原則，設(shè)計各具特色的分配和獎勵辦法。經(jīng)股東大會同意，公司可采取適當(dāng)?shù)男问�，對公司高級管理人員及在技術(shù)創(chuàng)新、經(jīng)營風(fēng)險大、挑戰(zhàn)性強且績效易于考核的崗位上的有特殊貢獻的人員進行獎勵。
十、深化公司內(nèi)部改革
公司要防止和改變重籌資、輕轉(zhuǎn)制的傾向，要根據(jù)市場競爭的要求，組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，深化內(nèi)部改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立科學(xué)有效的管理制度。
公司可自主決定內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和招工的條件、方式、數(shù)量與時間。公司依照法律、法規(guī)和公司章程，可實行經(jīng)濟性裁員，解除與職工簽訂的勞動合同;可辭退、開除職工。
公司要取消“干部”和“工人”的稱謂，打破“干部”和“工人”的身份界限和崗位界限，不得套用政府機關(guān)的行政級別。對管理人員要實行競爭上崗、淘汰下崗。
公司自主決定年度工資總額和內(nèi)部分配辦法。
公司必須按照國家有關(guān)規(guī)定實行住房制度改革，停止對職工福利分房。公司要參加社會保障制度的改革，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工的養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等項保險。
十一、政企分開，規(guī)范股東與公司的出資關(guān)系
解除公司與政府部門的行政隸屬關(guān)系，公司與政府部門在資產(chǎn)、財務(wù)、人員管理等方面要徹底脫鉤。政府部門不得干預(yù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理，不得向公司收繳任何形式的管理費或監(jiān)管費。
行使公司國家股股權(quán)的機構(gòu)或公司國有法人股的持股機構(gòu)委派的股東代表，要按照法律規(guī)定的程序出席股東大會，依法行使權(quán)利。任何股東機構(gòu)及其委派的代表不得越過股東大會干預(yù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理、任免公司的高級管理人員，不得對公司股東大會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行批準(zhǔn)手續(xù)。
