《證券法》第50條：“公司申請(qǐng)其發(fā)行的公司債券上市交易，必須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)公司債券上市申請(qǐng)。”
《公司法》第161條：“發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：
(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬(wàn)元;
(二)累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;
(四)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
(五)債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;
(六)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。”
《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第12條：“企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：
(一)企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求;
(二)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定;
(三)具有償債能力;
(四)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利;
(五)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。”
《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第18條：“企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的百分之四十。”
《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第20條：“企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。”
《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券在證券交易所上市交易等有關(guān)問(wèn)題的通知》第二、 (一)點(diǎn)：“申請(qǐng)上市的企業(yè)債券必須滿(mǎn)足的條件：1.……。2.債券的期限在1年以上(含1年)。
3……。4.債券須有擔(dān)保人擔(dān)保。5.債券的發(fā)行結(jié)果經(jīng)交易所確認(rèn)。”
上海證券交易所和深圳證券交易所《企業(yè)債券上市規(guī)則》第2.1條：“發(fā)行人申請(qǐng)企業(yè)債券上市核準(zhǔn)條件：
(一)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn)并公開(kāi)發(fā)行;
(二)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬(wàn)元;
(三)累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過(guò)發(fā)行人凈資產(chǎn)額的百分之四十;
(四)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付發(fā)行人所有債券一年的利息;
(五)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途;
(六)債券的期限在一年以上;
(七)債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;
(八)債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元;
(九)債券的信用等級(jí)不低于A級(jí);
(十)債券須有擔(dān)保人擔(dān)保，擔(dān)保條件符合法律、法規(guī)規(guī)定;資信為AAA且債券發(fā)行時(shí)主管機(jī)關(guān)同意豁免擔(dān)保的企業(yè)債券除外;
(十一)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件;
(十二)本所認(rèn)可的其他條件。”
《證券法》第51條：“公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必須符合下列條件：
(一)公司債券的期限為一年以上;
(二)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元;
(三)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。”
