(第一部分：基礎(chǔ)資料)
主承銷商：
法定代表人：
內(nèi)核小組聯(lián)系人及電話：
項(xiàng)目小組聯(lián)系人及電話：
發(fā)行人(中文全稱)：
法定代表人：
注冊(cè)地址：
股票代碼：
聯(lián)系人及電話：
發(fā)行人聘請(qǐng)的律師事務(wù)所：
簽字律師：
聯(lián)系電話：
發(fā)行人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
簽字會(huì)計(jì)師：
聯(lián)系電話：
發(fā)行人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)(如有)：
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
聯(lián)系電話：
填報(bào)時(shí)間：
一、上市公司發(fā)行新股的條件與要求
1.1本次發(fā)行屬于 類公開(kāi)發(fā)行股票
A、向原股東配售股票(以下簡(jiǎn)稱“配股”)
B、向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票(以下簡(jiǎn)稱“增發(fā)”)
1.2 上市公司符合《公司法》、《證券法》有關(guān)發(fā)行新股的規(guī)定 是/否
1.3 上市公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開(kāi)，保證上市公司的人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整
A、人員獨(dú)立 是/否
B、財(cái)務(wù)獨(dú)立 是/否
C、資產(chǎn)完整 是/否
若圈示“否”，填報(bào)人員應(yīng)另附相關(guān)說(shuō)明資料
1.4 公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規(guī)定是/否
1.5 股東大會(huì)的通知、召開(kāi)方式、表決方式和決議內(nèi)容符合《公司法》及有關(guān)規(guī)定 是/否
1.6 本次發(fā)行新股募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定 是/否
1.7 發(fā)行方案中是否已對(duì)本次募集資金額原則上不超過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目資金需要額作出充分考慮 是/否
1.8 公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易 是/否
1.9 公司如有重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)行為的，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定 是/否
二、發(fā)行申請(qǐng)不予核準(zhǔn)的情況
2.1 公司是否存在下列情形之一
A、最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為 是/否
B、擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可
是/否
C、公司最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
是/否
D、重組進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 是/否
E、招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 是/否
F、公司存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為 是/否
三、主承銷商重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)
3.1 公司是否存在以下事項(xiàng) 是/否
A、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易 是/否
B、與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn) 是/否
最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=____
最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度存貨周轉(zhuǎn)率=____
C、公司上一年度現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù)數(shù)，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù) 是/否
上一年度現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~=____萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=____萬(wàn)元
D、公司可能出現(xiàn)支付困難 是/否
E、公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所做出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司曾披露的水平 是/否
F、本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分論證 是/否
G、前次發(fā)行完成后，效益顯著下降;或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%
是/否
前次發(fā)行前一年凈利潤(rùn)=____萬(wàn)元，前次發(fā)行完成后當(dāng)年凈利潤(rùn)=____萬(wàn)元;
前次發(fā)行前一年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%，前次發(fā)行完成后當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%;
年度預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)=____萬(wàn)元，實(shí)際完成凈利潤(rùn)=____萬(wàn)元。
H、公司最近三年未有分紅派息，董事會(huì)對(duì)于不分配的理由未作出合理解釋
是/否
最近第一年(T年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
最近第二年(T-1年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
最近第三年(T-2年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
I、公司資金大量閑置 是/否
J、公司資金存放缺乏安全和有效的控制 是/否
K、公司有大量資金用于委托理財(cái) 是/否
L、公司最近一年及/或一期末資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)低，通過(guò)股本融資會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更不合理 是/否
公司最近一年末資產(chǎn)負(fù)債率=____%
公司最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率=____%
M、公司或有負(fù)債數(shù)額巨大，且存在較大風(fēng)險(xiǎn) 是/否
N、公司存在重大仲裁或訴訟 是/否
O、公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷 是/否
P、公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展能力，經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性 是/否
Q、公司最近一年內(nèi)因違反信息披露規(guī)定或未履行報(bào)告義務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)批評(píng)或交易所公開(kāi)譴責(zé) 是/否
R、公司董事會(huì)未履行其向全體股東所做出的承諾 是/否
S、公司未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)發(fā)出的限期整改通知書的要求完成整改 是/否
若圈示“是”，填報(bào)人員應(yīng)提供有關(guān)證據(jù)
3.2 主承銷商是否就以上事項(xiàng)在盡職調(diào)查報(bào)告中予以充分說(shuō)明是/否
四、發(fā)行程序與審核事項(xiàng)
4.1 主承銷商是否與上市公司董事會(huì)就新股發(fā)行方案取得一致意見(jiàn)，并同意向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦其發(fā)行新股 是/否
4.2 公司董事會(huì)已就本次發(fā)行的以下事項(xiàng)做出決議
A、本次發(fā)行符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司新股發(fā)行的規(guī)定 是/否
B、具體發(fā)行方案 是/否
C、本次募集資金使用的可行性 是/否
D、前次募集資金的使用情況 是/否
4.3 股東大會(huì)對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)表決
A、本次發(fā)行數(shù)量 是/否
B、定價(jià)方式或價(jià)格(包括價(jià)格區(qū)間) 是/否
C、發(fā)行對(duì)象 是/否
D、募集資金用途及數(shù)額 是/否
E、股東大會(huì)決議有效期 是/否
F、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán) 是/否
4.4 公司最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告如被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)
A、所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大影響或影響已消除 是/否
B、違反合法性、公允性和一貫性的事項(xiàng)已糾正 是/否
C、公司申請(qǐng)時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師已就有關(guān)事項(xiàng)出具補(bǔ)充意見(jiàn) 是/否
4.5 上市公司和主承銷商已出具承諾函，保證在有關(guān)信息公開(kāi)前保守秘密、不向參加配售的機(jī)構(gòu)提供任何財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償 是/否
五、信息披露義務(wù)
5.1 董事會(huì)就有關(guān)本次發(fā)行的議案表決通過(guò)后
A、已在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所并公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知是/否
議案表決通過(guò)日=____年月日
通知發(fā)布日=____年月日
B、召開(kāi)股東大會(huì)的通知內(nèi)容包括
◇ 董事會(huì)決議 是/否
◇ 提交股東大會(huì)表決的具體發(fā)行方案 是/否
◇ 前次募集資金使用情況的說(shuō)明 是/否
◇ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告 是/否
◇ 載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣 是/否
5.2 如公司準(zhǔn)備運(yùn)用募集資金收購(gòu)資產(chǎn)(包括權(quán)益)
A、董事會(huì)至少在股東大會(huì)召開(kāi)日前5個(gè)工作日公告被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告
是/否
董事會(huì)公告日=____年月日
股東大會(huì)召開(kāi)日=____年月日
B、收購(gòu)?fù)瓿珊�，如上市公司�?duì)被收購(gòu)企業(yè)具有實(shí)際控制權(quán) 是/否
◇ 已公告被收購(gòu)企業(yè)經(jīng)審計(jì)的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 是/否
最近1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度截止日=____年月 日
最近1個(gè)會(huì)計(jì)期間截止日=____年月日
◇ 已承諾該收購(gòu)不會(huì)導(dǎo)致上市公司缺乏獨(dú)立性 是/否
5.3 與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)已在公告中保證該交易符合上市公司的最大利益，不會(huì)損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 是/否
5.4 股東大會(huì)已通過(guò)本次發(fā)行議案 是/否
A、董事會(huì)已在2個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議 是/否
股東大會(huì)表決通過(guò)日=____年月日
股東大會(huì)決議公布日=____年月日
B、公告中已載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣 是/否
C、若股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的發(fā)行議案有變更，已公告變更后的內(nèi)容是/否
5.5 申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的上市公司已審慎地作出盈利預(yù)測(cè) 是/否
A、已經(jīng)具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核 是/否
B、對(duì)不確定性因素已提供分析和說(shuō)明 是/否
C、如未做盈利預(yù)測(cè)，已在招股意向書的顯要位置作出特別風(fēng)險(xiǎn)警示 是/否
六、上市公司申請(qǐng)配股的特別要求
6.1 公司設(shè)立后最近3年有關(guān)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
是/否
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
扣除前后各年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡(jiǎn)單平均=____%
6.2 本次配股發(fā)行股份總數(shù)=____萬(wàn)股
本次配售比例=____%
前次發(fā)行并募足股份后股份總數(shù)(扣除最近12個(gè)月內(nèi)因送轉(zhuǎn)增加的股份)=____萬(wàn)股
公司具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東是否全額認(rèn)購(gòu)所配售股份 是/否
該股東實(shí)際認(rèn)購(gòu)股份=____萬(wàn)股
=____其應(yīng)認(rèn)購(gòu)股份的%
6.3 本次配股距前次股票發(fā)行的時(shí)間間隔不少于1個(gè)會(huì)計(jì)年度是/否
前次募集資金到位日=____年 月 日
七、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的特別要求
7.1 最近3年的下列第D及E項(xiàng)指標(biāo)不低于6% 是/否
A、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
B、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
C、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當(dāng)年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
D、扣除前后各年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡(jiǎn)單平均=____%
E、發(fā)行完成當(dāng)年預(yù)測(cè)扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=___%
7.2 上述7.1第D項(xiàng)指標(biāo)低于6% 是/否
A、公司及主承銷商已充分說(shuō)明上市公司具有良好經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展前景
是/否
B、上述7.1第E項(xiàng)指標(biāo)不低于發(fā)行前一年的水平 是/否
發(fā)行完成當(dāng)年預(yù)測(cè)扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
發(fā)行前一年扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
C、公司在招股文件中已做好管理層對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論及分析
是/否
八、其他情況
8.1 申請(qǐng)文件在報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的同時(shí)，已將2份復(fù)印件報(bào)派出機(jī)構(gòu)審核 是/否
8.2 主承銷商對(duì)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的文件是否進(jìn)行核查 是/否
主承銷商投資銀行部負(fù)責(zé)人簽名及時(shí)間：
主承銷商內(nèi)核小組負(fù)責(zé)人簽名及時(shí)間：
主承銷商內(nèi)核小組其他成員：
公司簽章：
公司最后3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率計(jì)算表
(本表須經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn))
填表人： 填表日期：
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┃ │ 金額(萬(wàn)元) ┃
┃ 項(xiàng)目 ├───┬───┬───┨
┃ │年│年│年┃
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┃年末凈資產(chǎn) │ │ │ ┃
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┃年度加權(quán)平均凈資產(chǎn) │ │ │ ┃
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┃年度凈利潤(rùn) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) │ │ │ ┃
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┃年度非經(jīng)常性損益： │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除非經(jīng)常性損益后年度凈利潤(rùn) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除非經(jīng)常性損益后年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(│ │ │ ┃
┃%) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除前后年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡(jiǎn)單│ │ │ ┃
┃平均(%) │ │ │ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━┷━━━┛
非經(jīng)常性損益明細(xì)表
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓
┃ │ 金額(萬(wàn)元) ┃
┃ 明細(xì)項(xiàng)目 ├───┬───┬───┨
┃ │年│年│年┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ …… │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ 合計(jì) │ │ │ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━┷━━━┛
注會(huì)計(jì)師簽名蓋章：
簽名日期：
主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表
(第二部分 法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告)
填報(bào)時(shí)間： 填報(bào)人：
┏━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━┓
┃序│ │核查意見(jiàn)│┃
┃號(hào)│ 核對(duì)要點(diǎn) ├──┬─┤備注┃
┃ │ │是 │否│┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃1 │經(jīng)辦律師及所在事務(wù)所是否具有從事證券業(yè)務(wù)的資格 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃2 │是否已對(duì)每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)及適用的法律進(jìn)行││ │┃
┃ │認(rèn)真核查驗(yàn)證，并在律師工作報(bào)告中說(shuō)明得出每一法律││ │┃
┃ │意見(jiàn)的補(bǔ)充理由 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃3 │法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容與格式，是否符合《││ │┃
┃ │公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號(hào)--公││ │┃
┃ │開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告》的規(guī)定││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃4 │是否已對(duì)出具法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的依據(jù)作出說(shuō)││ │┃
┃ │明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃5 │是否已對(duì)發(fā)表法律意見(jiàn)的依據(jù)作出聲明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃6 │是否已對(duì)與出具法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告有關(guān)的所有││ │┃
┃ │文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃7 │是否承諾按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則││ │┃
┃ │第12號(hào)--公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)││ │┃
┃ │告》的要求發(fā)表法律意見(jiàn)，并對(duì)法律意見(jiàn)書和律師工作││ │┃
┃ │報(bào)告的起初性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃8 │是否已對(duì)法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的使用范圍作出聲││ │┃
┃ │明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃9 │是否同意將法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告作為法定文件隨││ │┃
┃ │其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并承諾依法對(duì)其出具的法律意││ │┃
┃ │見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃10│引言的結(jié)束段是否符合法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的要││ │┃
┃ │求 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃一、本次發(fā)行、上市的授權(quán)和批準(zhǔn) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃11│是否已對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)召開(kāi)的程序進(jìn)行核查驗(yàn)證，并││ │┃
┃ │對(duì)股東大會(huì)召開(kāi)的合法性發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃12│是否已對(duì)股東大會(huì)決議的內(nèi)容進(jìn)行核查驗(yàn)證，并對(duì)股東││ │┃
┃ │大會(huì)決議的合法性、有效性及是否已對(duì)與發(fā)行上市有關(guān)││ │┃
┃ │的所有問(wèn)題作出決議發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃13│如果股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市的事宜，是││ │┃
┃ │否已對(duì)上述授權(quán)的合法性、有效性進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃二、發(fā)行人的主體資格 ┃
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┃14│是否就發(fā)行人為其股票已經(jīng)依法在國(guó)務(wù)院證券管理部門││ │┃
┃ │批準(zhǔn)的證券交易所交易的股份有限公司發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃15│是否已對(duì)發(fā)行人存續(xù)的合法性、有效性進(jìn)行核查驗(yàn)證并││ │┃
┃ │發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃16│若發(fā)行人最近三年進(jìn)行過(guò)重大資產(chǎn)重組，是否已對(duì)發(fā)行││ │┃
┃ │人重組行為的合法性、規(guī)范性進(jìn)行核查并發(fā)表法律意見(jiàn)││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃17│是否已對(duì)發(fā)行人最近三年內(nèi)有無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股││ │┃
┃ │、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)兼并等行為進(jìn)行核查驗(yàn)證，并就││ │┃
┃ │上述行為的合法性、規(guī)范性及是否已履行正當(dāng)法律程序││ │┃
┃ │發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃18│是否已對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格發(fā)表法律意見(jiàn)││ │┃
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┃三、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件 ┃
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┃19│是否已依據(jù)《證券法》、《公司法》、《股票條例》、││ │┃
┃ │《上市公司新股發(fā)行管理辦法》及其他規(guī)范性文件對(duì)發(fā)││ │┃
┃ │行人本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法││ │┃
┃ │律意見(jiàn) ││ │┃
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┃四、發(fā)行人的獨(dú)立性 ┃
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┃20│是否已對(duì)發(fā)行人與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組││ │┃
┃ │織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開(kāi)的情況進(jìn)││ │┃
┃ │行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃五、發(fā)行人的業(yè)務(wù) ┃
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┃21│是否對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式的合法、合規(guī)性進(jìn)行││ │┃
┃ │核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃22│若發(fā)行人在中國(guó)大陸以外的地區(qū)營(yíng)業(yè)，是否對(duì)其合法性││ │┃
┃ │進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃23│是否已對(duì)發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙進(jìn)行核查││ │┃
┃ │驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) ┃
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┃24│是否已對(duì)發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)(包括但不限于發(fā)行人││ │┃
┃ │的母公司、子公司以及其他具有20%以上股權(quán)關(guān)系的││ │┃
┃ │企業(yè)、發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員在其中任主要職務(wù)的││ │┃
┃ │企業(yè)等)及發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行核查驗(yàn)││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃25│是否已對(duì)發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行核查驗(yàn)證││ │┃
┃ │并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃26│是否已對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容進(jìn)行核查驗(yàn)證并對(duì)關(guān)聯(lián)交易是││ │┃
┃ │否存在損害發(fā)行人及其股東利益問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃27│若關(guān)聯(lián)交易的一方是公司大股東，是否已對(duì)關(guān)聯(lián)交易的││ │┃
┃ │決策過(guò)程進(jìn)行核查驗(yàn)證并對(duì)是否已采取必要措施對(duì)小股││ │┃
┃ │東的利益進(jìn)行保護(hù)發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃28│是否已對(duì)發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題進(jìn)行核查││ │┃
┃ │驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃29│若存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否已對(duì)解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施進(jìn)行核││ │┃
┃ │查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃30│是否已對(duì)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的披露問(wèn)題進(jìn)行核查驗(yàn)證││ │┃
┃ │并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃七、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn) ┃
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┃31│是否已對(duì)發(fā)行人擁有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及││ │┃
┃ │其他無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值及上述財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題進(jìn)行││ │┃
┃ │核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃32│是否已對(duì)發(fā)行人取得上述財(cái)產(chǎn)的方式及權(quán)屬證書的取得││ │┃
┃ │情況進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃33│是否已對(duì)發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)上存在的抵押、其他擔(dān)保物權(quán)││ │┃
┃ │、債務(wù)關(guān)系或其他對(duì)所有權(quán)或使用權(quán)行使的限制問(wèn)題進(jìn)││ │┃
┃ │行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃八、發(fā)行人的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系 ┃
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┃34│是否已對(duì)發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢││ │┃
┃ │但可能存在潛在糾紛的重大合同的主要內(nèi)容進(jìn)行核查驗(yàn)││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃35│是否已對(duì)上述合同的合法性、有效性及是否存在潛在糾││ │┃
┃ │紛問(wèn)題進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃36│是否已對(duì)上述合同主體的變更問(wèn)題進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃37│是否已對(duì)發(fā)行人有無(wú)因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量││ │┃
┃ │、勞動(dòng)安全、人事權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債進(jìn)行核查驗(yàn)││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃38│是否已對(duì)發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間的重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相││ │┃
┃ │互提供擔(dān)保問(wèn)題進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃39│是否已對(duì)發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款產(chǎn)││ │┃
┃ │生的原因進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃九、發(fā)行人收購(gòu)與兼并情況 ┃
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┃40│是否已對(duì)發(fā)行人的收購(gòu)兼并、資產(chǎn)重組情況進(jìn)行核查驗(yàn)││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃41│若進(jìn)行收購(gòu)兼并或資產(chǎn)重組，是否已對(duì)其方式、法律依││ │┃
┃ │據(jù)及履行必要法律手續(xù)的有關(guān)情況進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見(jiàn) ││ │┃
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┃十、發(fā)行人章程的制定與修改 ┃
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┃42│是否已對(duì)發(fā)行人章程及其近三年的修改履行法律程序的││ │┃
┃ │情況進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃43│是否已對(duì)發(fā)行人章程或章程草案內(nèi)容的合法性進(jìn)行核查││ │┃
┃ │驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃44│是否已依據(jù)《上市公司章程指引》對(duì)公司章程草案進(jìn)行││ │┃
┃ │審查 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃45│是否發(fā)現(xiàn)公司章程草案中存在與《上市公司章程指引》││ │┃
┃ │不一致等條款 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃46│發(fā)行人已在香港或境外上市的，是否已依據(jù)《到境外上││ │┃
┃ │市公司章程必備條款》的有關(guān)規(guī)定對(duì)公司章程或章程草││ │┃
┃ │案進(jìn)行審查并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十一、發(fā)行人規(guī)范運(yùn)作情況 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃47│是否已對(duì)發(fā)行人的組織機(jī)構(gòu)是否健全及相關(guān)機(jī)構(gòu)的議事││ │┃
┃ │規(guī)則是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定進(jìn)行核查││ │┃
┃ │驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃48│是否地發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)、││ │┃
┃ │決議內(nèi)容及簽署的合法性和有效性進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃49│是否已對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策││ │┃
┃ │等地為的合法性、有效性進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn)││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃50│是否已對(duì)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格││ │┃
┃ │進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃51│是否已對(duì)發(fā)行人設(shè)立獨(dú)立董事以及獨(dú)立董事的任職資格││ │┃
┃ │、職權(quán)范圍進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十三、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃52│是否已對(duì)發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率的合法性進(jìn)行核查驗(yàn)││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃53│如發(fā)行人享受財(cái)政補(bǔ)貼、優(yōu)惠政策，是否已對(duì)其合法性││ │┃
┃ │、有效性進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃54│是否已對(duì)發(fā)行人近三年的納稅情況及是否存在被稅務(wù)部││ │┃
┃ │門處罰的可能性進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十四、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃55│是否已對(duì)發(fā)行人近三年來(lái)及擬投資項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)問(wèn)題││ │┃
┃ │進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃56│是否已對(duì)發(fā)行人近三年來(lái)的產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題進(jìn)││ │┃
┃ │行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十五、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃57│是否已對(duì)發(fā)行人募股資金的使用項(xiàng)目進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)││ │┃
┃ │表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃58│若上述項(xiàng)目涉及與他人進(jìn)行合作的，是否已對(duì)合作方式││ │┃
┃ │、合作合同及有關(guān)部門的批準(zhǔn)情況(若需要批準(zhǔn))進(jìn)行││ │┃
┃ │核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃59│是否已對(duì)前次募集資金使用項(xiàng)目進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法││ │┃
┃ │律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十六、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃60│是否已對(duì)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的合法性、合規(guī)性及是││ │┃
┃ │否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十七、訴訟、仲裁或行政處罰 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃61│是否已對(duì)發(fā)行人及其主要股東，發(fā)行人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)││ │┃
┃ │理的涉訟情況進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃62│如上述案件存在，是否已對(duì)案件有關(guān)情況進(jìn)行核查驗(yàn)證││ │┃
┃ │并就上述案件對(duì)本次發(fā)行、上市的影響發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十八、發(fā)行人的招股意向書或配股說(shuō)明書 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃63│是否已審閱招股意向書或配股說(shuō)明書，是否已對(duì)發(fā)行人││ │┃
┃ │招股意向書或配股說(shuō)明書可能存在的虛假、誤導(dǎo)性陳述││ │┃
┃ │以及重大隱瞞引致的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十九、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃64│若存在其他對(duì)發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題，是否已││ │┃
┃ │進(jìn)行核查驗(yàn)證并發(fā)表法律意見(jiàn) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃二十、結(jié)論意見(jiàn) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃65│是否已概括說(shuō)明對(duì)本次股票發(fā)行、上市的結(jié)論性意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃66│律師及律師事務(wù)所是否已簽署法律意見(jiàn)書、律師工作報(bào)││ │┃
┃ │告并注明簽署日期 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃67│是否已注明法律意見(jiàn)書、律師工作報(bào)告的正、副本份數(shù)││ │┃
┗━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━┛
(注：本表由經(jīng)辦律師在每頁(yè)簽字確認(rèn))
律師事務(wù)所(簽章)：
簽字律師(簽名)：
填報(bào)人(簽名)：
主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表
(第三部分：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料)
填表人： 填表日期：
┏━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━┓
┃序│ │核查意見(jiàn)│┃
┃號(hào)│ 核對(duì)內(nèi)容 ├──┬─┤備注┃
┃ │ │是 │否│┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 一、關(guān)于審計(jì)報(bào)告 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃1 │最近3年審計(jì)意見(jiàn)類型是否為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃2 │最近3年若有非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，所涉及事││ │┃
┃ │項(xiàng)是否對(duì)公司無(wú)重大影響或影響已消除 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 二、關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃3 │報(bào)表名稱、編制單位蓋章、責(zé)任人簽字是否符合有關(guān)規(guī)││ │┃
┃ │定 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃4 │報(bào)表重要項(xiàng)目是否均有附注標(biāo)號(hào) ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 三、關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表附注 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃5 │如發(fā)行人為進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的上市公司，編制報(bào)表的││ │┃
┃ │范圍、方法、基準(zhǔn)是否合理 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃6 │是否已說(shuō)明納入合并范圍的子公司名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)、注││ │┃
┃ │冊(cè)資本、實(shí)際投資額、母公司所持有的股權(quán)比例以及增││ │┃
┃ │減變動(dòng)情況 ││ │┃
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┃7 │公司是否存在特殊或異常的會(huì)計(jì)政策 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃8 │是否披露會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)歷年凈利潤(rùn)的影響││ │┃
┃ │金額 ││ │┃
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┃9 │貨幣資金中是否包含數(shù)額較大的外幣資金、其他貨幣資││ │┃
┃ │金及現(xiàn)金等價(jià)物 ││ │┃
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┃10│是否已計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 ││ │┃
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┃11│應(yīng)收票據(jù)是否已列示應(yīng)收票據(jù)的種類、金額，用于抵押││ │┃
┃ │的應(yīng)收票據(jù)是否已作說(shuō)明 ││ │┃
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┃12│應(yīng)收帳款是否已作帳齡分析，是否已單獨(dú)列示前五名大││ │┃
┃ │額客戶及關(guān)聯(lián)方欠款，帳齡超過(guò)3年的大額應(yīng)收帳款是││ │┃
┃ │否已說(shuō)明未收回的原因 ││ │┃
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┃13│預(yù)付帳款是否有預(yù)付期限長(zhǎng)、預(yù)付數(shù)額大等異常情況 ││ │┃
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┃14│其他應(yīng)收款是否已作帳齡分析，是否已單獨(dú)列示前五名││ │┃
┃ │大額應(yīng)收款單位及關(guān)聯(lián)方欠款并說(shuō)明其性質(zhì)或內(nèi)容，帳││ │┃
┃ │齡超過(guò)3年的大額款項(xiàng)是否已說(shuō)明未收回的原因 ││ │┃
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┃15│是否已充分估計(jì)并計(jì)提壞帳準(zhǔn)備 ││ │┃
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┃16│是否有變動(dòng)較大的、異常的存貨項(xiàng)目 ││ │┃
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┃17│是否已充分估計(jì)并計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長(zhǎng)期投資是否分項(xiàng)列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長(zhǎng)期股權(quán)投資中的股票投資，是否已按被投資公司列示││ │┃
┃ │股份類別、投資金額 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃18│若股票有市價(jià)的，是否已列示股票的期末市價(jià) ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長(zhǎng)期股權(quán)投資中的其他股權(quán)投資，是否已按被投資公司││ │┃
┃ │名稱、投資期限、占被投資公司注冊(cè)資本的比例、投資││ │┃
┃ │金額進(jìn)行列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │若實(shí)際投資比例與注冊(cè)資本比例不一致，是否已披露并││ │┃
┃ │說(shuō)明原因 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │若采用權(quán)益法核算，是否已列示期初余額、初始投資額││ │┃
┃ │、期末調(diào)整的占被投資公司所有者權(quán)益凈增減額中的份││ │┃
┃ │額、期末余額 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃19│股權(quán)投資差額是否已按被投資單位列示初始金額、期初││ │┃
┃ │余額、攤銷期限、本期攤銷額、攤余價(jià)值、形成原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃20│是否已分項(xiàng)列示計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備金額以及計(jì)提││ │┃
┃ │的原因 ││ │┃
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┃ │固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊是否已按類別分別列示其期初余額││ │┃
┃ │、本期增加額、本期減少額及期末余額 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃21│是否已對(duì)融資租入固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)用于抵押、擔(dān)保││ │┃
┃ │的情況進(jìn)行了說(shuō)明 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否已計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃22│在建工程是否已按工程名稱、期初余額、本期增加額、││ │┃
┃ │本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)額、本期減少額、期末余額、資金來(lái)││ │┃
┃ │源進(jìn)行列示 ││ │┃
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┃23│無(wú)形資產(chǎn)是否已按項(xiàng)目、取得方式、原值、本期攤銷額││ │┃
┃ │、累計(jì)攤銷額、期末余額、剩余攤銷年限進(jìn)行列示││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃24│資產(chǎn)損失準(zhǔn)備是否發(fā)生轉(zhuǎn)回 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃25│短期借款是否已按幣種、借款條件、金額進(jìn)行列示││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │對(duì)到期未償還的借款，是否已說(shuō)明原因、對(duì)策及可能的││ │┃
┃ │影響 ││ │┃
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┃26│是否有應(yīng)付持5%以上股份的股東欠款及帳齡超過(guò)三年││ │┃
┃ │的大額應(yīng)付帳款，是否已說(shuō)明未支付的原因 ││ │┃
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┃27│是否有預(yù)收持5%以上股份的股東款項(xiàng)，帳齡超過(guò)一年││ │┃
┃ │的大額預(yù)收帳款是否已說(shuō)明原因 ││ │┃
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┃28│應(yīng)交稅金已按稅項(xiàng)及金額分別列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否已披露稅收減免、返還等的政策依據(jù) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃29│金額較大的其他應(yīng)付款，是否已說(shuō)明其性質(zhì)和內(nèi)容││ │┃
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┃30│對(duì)已到期未償還的借款，是否已說(shuō)明原因 ││ │┃
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┃31│長(zhǎng)期借款是否已按借款條件分項(xiàng)列示 ││ │┃
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┃32│是否已說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)股本的變動(dòng)情況及原因 ││ │┃
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┃33│是否已分項(xiàng)列示報(bào)告期內(nèi)資本公積的變動(dòng)情況并說(shuō)明變││ │┃
┃ │動(dòng)原因 ││ │┃
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┃34│是否已列示報(bào)告期盈余公積的變動(dòng)情況并說(shuō)明變動(dòng)原因││ │┃
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┃35│主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否已按行業(yè)、地區(qū)、主營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)等分││ │┃
┃ │別列示 ││ │┃
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┃36│其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是否已分項(xiàng)列示 ││ │┃
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┃37│財(cái)務(wù)費(fèi)用是否已分項(xiàng)列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否有收取資金占用費(fèi)的情況 ││ │┃
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┃38│投資收益是否已按短投資、長(zhǎng)期投資分項(xiàng)列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃39│補(bǔ)貼收入是否已分項(xiàng)列示，并已披露有關(guān)依據(jù) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃40│營(yíng)業(yè)外收支是否已分項(xiàng)列示 ││ │┃
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┃41│是否已說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)所得稅率和應(yīng)繳所得稅額 ││ │┃
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┃42│關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-││ │┃
┃ │關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》及年報(bào)準(zhǔn)則的要求 ││ │┃
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┃43│是否已按性質(zhì)、金額及對(duì)報(bào)告期及報(bào)告期后公司財(cái)務(wù)狀││ │┃
┃ │況的影響等方面情況對(duì)或有事項(xiàng)進(jìn)行披露 ││ │┃
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┃44│對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)，是否已在會(huì)計(jì)││ │┃
┃ │報(bào)表附注中說(shuō)明其存在和金額 ││ │┃
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┃45│資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-││ │┃
┃ │資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求 ││ │┃
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┃ 四、關(guān)于盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告(若有) ┃
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┃46│盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告是否符合《獨(dú)立審計(jì)實(shí)務(wù)公告-盈利││ │┃
┃ │預(yù)測(cè)審核》的要求 ││ │┃
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┃47│是否已充分披露盈利預(yù)測(cè)編制基準(zhǔn) ││ │┃
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┃48│是否已充分披露盈利預(yù)測(cè)的各項(xiàng)假設(shè) ││ │┃
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┃49│盈利預(yù)測(cè)表中是否提供了已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)││ │┃
┃ │測(cè)數(shù)、合計(jì)數(shù) ││ │┃
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┃50│如盈利預(yù)測(cè)結(jié)果同最后一期經(jīng)審計(jì)的結(jié)果有較大變動(dòng)，││ │┃
┃ │是否說(shuō)明原因 ││ │┃
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(注：本表由執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字確認(rèn))
會(huì)計(jì)師事務(wù)所(簽章)：
簽字會(huì)計(jì)師(簽名)：
填表人(簽名)：
四： 主承銷商關(guān)于股票發(fā)行回訪報(bào)告必備內(nèi)容
擔(dān)任股票發(fā)行主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)照推薦函的內(nèi)容，對(duì)發(fā)行人發(fā)行完成后的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行核查，對(duì)推薦工作的質(zhì)量進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，回訪報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、發(fā)行人募集資金使用情況
列明截止回訪之日，發(fā)行人已投入使用的資金額與尚未使用的資金額，及其各自占本次發(fā)行募集資金總額的百分比。
按募集資金投向逐一列明每個(gè)項(xiàng)目的資金使用情況、進(jìn)度和效益，說(shuō)明實(shí)際情況是否與招股文件的承諾相符，是否有變更，變更是否得到相應(yīng)的批準(zhǔn)，所產(chǎn)生的效益(或達(dá)到的業(yè)務(wù)目標(biāo))是否與預(yù)期相符;如存在差異，應(yīng)說(shuō)明原因。
實(shí)際募集資金量超過(guò)項(xiàng)目計(jì)劃所需資金的，發(fā)行人是否已對(duì)這部分資金的使用按法定程序作出了安排。
2、發(fā)行人資金管理情況
發(fā)行人資金存放是否分散，是否得到安全有效的控制，內(nèi)部是否規(guī)定了明確的使用批準(zhǔn)程序;發(fā)行人是否有資金用于委托理財(cái)，具體金額，委托給哪些機(jī)構(gòu)進(jìn)行理財(cái)，相關(guān)合同是否受法律保護(hù);是否存在發(fā)行人資金被控股股東占用的情況。
3、發(fā)行人盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況
對(duì)照公開(kāi)募集文件所披露的盈利預(yù)測(cè)，說(shuō)明發(fā)行人發(fā)行完成后是否出現(xiàn)效益下滑的情況，盈利實(shí)現(xiàn)數(shù)與盈利預(yù)測(cè)之間的差異及原因;盈利實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)80%的，應(yīng)對(duì)發(fā)行人的現(xiàn)狀及發(fā)展前景做出詳細(xì)分析，對(duì)照推薦函，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)結(jié)果與推薦函出現(xiàn)重大差異做出詳細(xì)解釋;并根據(jù)發(fā)行人發(fā)行完成后的經(jīng)營(yíng)狀況，說(shuō)明其是否如推薦函所述具有良好的發(fā)展前景。
4、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
針對(duì)發(fā)行人在公開(kāi)募集文件中所披露的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，了解其實(shí)現(xiàn)情況，特別是通過(guò)發(fā)行股票實(shí)現(xiàn)行業(yè)轉(zhuǎn)型或產(chǎn)品升級(jí)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是否已實(shí)現(xiàn)上述業(yè)務(wù)目標(biāo)，以及發(fā)行人所從事的業(yè)務(wù)是否明確，是否具備持續(xù)發(fā)展的能力;發(fā)行人實(shí)際情況與推薦函及公開(kāi)募集文件存在較大差異的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明原因。
5、發(fā)行人新股上市以來(lái)的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)
分析發(fā)行人新股上市以來(lái)的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)，對(duì)照推薦函，說(shuō)明所確定的發(fā)行價(jià)格是否合理，股票的市場(chǎng)適銷性分析與實(shí)際情況是否相符;如不相符，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。
6、證券公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況
說(shuō)明公司是否已按照證券公司內(nèi)部控制指引的要求，建立了與發(fā)行業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)控制，遵循內(nèi)部防火墻原則，使投資銀行部門與研究部門、經(jīng)紀(jì)部門、自營(yíng)部門在信息、人員、辦公地點(diǎn)等方面隔離，內(nèi)部獨(dú)立部門是否實(shí)施了有效的監(jiān)察，發(fā)行前后是否有內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)的行為發(fā)生。
7、有關(guān)承諾的履行情況
應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公開(kāi)募集文件所披露有關(guān)發(fā)行人或其他單位的承諾是否得到切實(shí)履行，相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)是否已辦理完畢。
在承銷過(guò)程中是否給發(fā)行人提供過(guò)“過(guò)橋貸款”或融資擔(dān)保，以及該貸款的歸還情況和擔(dān)保的責(zé)任履行情況。
8、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
9、公司內(nèi)核小組對(duì)回訪情況的總體評(píng)價(jià)
回訪報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)證券公司內(nèi)核小組確認(rèn)，由證券公司法定代表人或授權(quán)代表簽名，加蓋公司章。
