證券公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)報(bào)送發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對(duì)日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等方面存在問題的客觀描述。
一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容
(一)公司基本情況
1.公司成立時(shí)間、注冊(cè)資本、綜合類或經(jīng)紀(jì)類的類別情況
2.公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員情況
3.公司自設(shè)立以來增資擴(kuò)股和股份制改造情況
4.公司分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)
5.公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況
6.公司近三年資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)總體情況
(二)公司內(nèi)部控制情況
1.公司內(nèi)部控制機(jī)制健全情況
2.公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的整體評(píng)價(jià)意見
(三)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況
1.資本充足情況
(1)按照新的凈資本規(guī)則計(jì)算的公司近三年的凈資本情況
(2)凈資本情況與我會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較
(3)凈資本情況的歷史比較和變化原因分析
2.資產(chǎn)流動(dòng)性情況
(1)公司近三年流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債情況、資產(chǎn)流動(dòng)性比率情況
(2)公司近三年自營(yíng)證券、實(shí)物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長(zhǎng)期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因
(3)公司或有項(xiàng)目的明細(xì)情況
3.資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況
(1)資產(chǎn)負(fù)債率情況
(2)負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況
(3)或有負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況
(四)公司經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化情況
1.公司近三年遵紀(jì)守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。
2.公司近三年高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況及合規(guī)性情況
3.公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況
4.公司近三年承銷、自營(yíng)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性情況
5.公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具意見的情況
7.公司涉及的法律訴訟情況
(五)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況
1.公司近三年證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)和其他業(yè)務(wù)開展情況
2.公司近三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況
(六)監(jiān)管結(jié)論
對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行總體說明并指出其存在的問題，對(duì)其上市出具有異議或無異議的監(jiān)管意見，對(duì)有異議的證券公司同時(shí)提出整改要求。
二、監(jiān)管意見書的出具程序
(一)公司按照監(jiān)管意見書的內(nèi)容，逐條自我陳述，并說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字、加蓋公章并附有關(guān)附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部;
(二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部收到該公司的有關(guān)材料后，征求中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的意見并逐條審查核對(duì)后，就其在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見書。
