一、《公司法》第172條：“發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報請國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)。公司債券可轉(zhuǎn)換為股票的，除具備發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合股票發(fā)行的條件。”
二、《公司法》第161條：“發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;(二)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(五)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;(六)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。”
三、《公司法》第161條：“凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：(一)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;(二)對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。”
四、《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第9條第2、5、6項“(一)……;(二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;(三)……;(四)……;(五)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平;(六)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元;(七)……。”
五、《關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知》第1條：“上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
1、經(jīng)注冊會計師核驗(yàn)，公司最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7%。經(jīng)注冊會計師核驗(yàn)，公司扣除非經(jīng)常性損益后，最近三個會計年度的凈資產(chǎn)利潤率平均值原則上不得低于6%。公司最近三個會計年度凈資產(chǎn)利潤率平均低于6%的，公司應(yīng)當(dāng)具有良好的現(xiàn)金流量。最近三年內(nèi)發(fā)生過重大重組的公司，以重組后的業(yè)務(wù)以前年度經(jīng)審計的盈利情況計算凈資產(chǎn)利潤率。
上市不滿三年的公司，以最近三個會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率與股份公司設(shè)立后會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率相比較低的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
2、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%;本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80%。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計的年報數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。”
六、《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》第6條：“發(fā)行人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：(一)最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的;(二)最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的;(三)信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的;(四)公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的;(五)成長性差，存在重大風(fēng)險隱患的;(六)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的情形。”
七、《中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》，詳見公開發(fā)行股票(A股、B股)核準(zhǔn)、【關(guān)于依據(jù)、條件、程序、期限的規(guī)定】。
八、《中國證券監(jiān)督管理委員會股票發(fā)行審核委員會暫行辦法》，詳見公開發(fā)行股票(A股、B股)核準(zhǔn)、【關(guān)于依據(jù)、條件、程序、期限的規(guī)定】。
九、《證券法》第16條：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予核準(zhǔn)或者審批的，應(yīng)當(dāng)作出說明。”
